公积金（PPF）被认为是最受欢迎的投资选择之一，特别是对于寻求长期和安全投资途径的个人而言。节税和免税回报的优势使PPF成为实现长期财务目标的绝佳选择。然而，在进行投资之前了解 PPF 计划的几个关键方面非常重要。
根据《所得税法》第 80C 条，PPF 计划提供高达 15 万卢比的税收减免。此外，这项投资产生的回报也免税。需要注意的是，有15年的强制锁定期，在此期间不允许取款。然而，在特殊情况下，例如为了支付高等教育费用或发生医疗紧急情况，六年结束后允许部分提款。
一名个人只能保留一个 PPF 账户，并且该计划的资格仅限于印度公民。在PPF的背景下，初始资本、应计利息和到期时的总回报均无需纳税。该投资每年最低出资额为 500 卢比，最高年度投资额为 15 万卢比。
“未能满足特定年份的最低投资要求可能会导致帐户变得不活跃。适用于 PPF 的利率在每个季度初确定，并可能定期修订。目前，PPF 提供的年利率为 7.1%，按年复利计算。”BankBazaar.com 首席执行官 Adhil Shetty 说道。
对于 30% 税级的个人来说，投资 PPF 可能会比银行定期存款产生更高的回报。目前，大多数银行提供的利率在 6% 至 8% 之间。然而，这些存款赚取的利息需根据适用的固定利率纳税。
相比之下，PPF 账户的收益完全免税。因此，如果现行利率为 7.1%，则与 FD 的税后回报相比，这意味着每年有 2.22% 至 2.55% 的有效优势。
值得注意的是，PPF 账户允许的最高投资额为每年 15 万卢比，最低缴款要求为每年 500 卢比。
您对 PPF 账户的缴款应符合您的财务目标。清楚地了解您的目标将帮助您确定在 PPF 中储蓄的适当金额。例如，如果您的目标是在 15 年内为孩子的教育积累 250 万卢比，则按当前 7.1% 的利率每年储蓄 10 万卢比，15 年后的到期金额将为 27,12,139 卢比。
同样，如果您在 15 年后需要大约 400 万卢比来支付第一套住房的首付，那么您每年需要在您的 PPF 账户中投资 15 万卢比。
根据您的财务需求，您可以相应调整您的 PPF 供款。 PPF 计划的利率由中央政府设定，每季度审查一次。随着个体年龄的增长，他们的风险承受能力通常会降低。 PPF 是一种极好的低风险投资选择，可以纳入您的投资组合，但它不应该是您的唯一投资。
